(ознакомительная версия)


Содержание
Россия: инь и янь ЗАО «Оболонь»
Украина: тактические поставки
Республика Казахстан: крепнут рейтинг и тенге
Республика Беларусь: бой с тенью
Республика Кыргызстан: экспертная оценка



Темы инвестиций в пивную отрасль различных стран СНГ, а также экспорта-импорта поднимались уже не раз, в том числе и в нашем журнале. Тем не менее, закрыть их вряд ли возможно. Сегодня рост конкуренции и замедление темпов развития российской пивной отрасли подталкивают пивоваренные компании к освоению новых территорий для сбыта продукции или размещения производства своих брендов. Производители, импортеры, государственные и независимые организации в каждой из стран СНГ имеют свое видение проблем и возможностей.


Пивоваренную отрасль часто называли «локомотивом» экономики – по крайней мере, для пищевой промышленности это действительно так. В послекризисные годы пивовары первыми нашли внутренние и внешние ресурсы для развития. Затем пивоваренные компании первыми ощутили растущую глобализацию и интеграцию мировой экономики, когда вошли в состав международных альянсов. Наиболее активные пивные группы, по мнению западных аналитиков, сильно рисковали, выходя на восточные рынки. Но рентабельность этого высокооборотного бизнеса была очень высока, и инвестиции себя вполне оправдали.
Как следствие, тенденции развития отрасли и рынка каждой из стран сегодня определяются задачами транснациональных компаний, работающих в условиях жесткой конкуренции, но формируются они под влиянием государственной политики. Так, в отчетах различных пивоваренных компаний неизменно отмечается, что производственная и торговая деятельность в странах СНГ связана с рисками, которые не характерны для стран с развитой экономикой. Прежде всего, это касается нестабильной политической и экономической ситуации, постоянных изменений в законодательстве, регулирующем налогообложение, акцизные и таможенные платежи.
Риски и прибыльность хорошо освоенных территорий уже гораздо ниже, но экспансия в обширные просторы бывшего Советского Союза еще далеко не завершена. Так, для России, Украины и Казахстана в разной степени актуальными являются следующие процессы:
• борьба за снижение издержек (за счет интеграции операционных и финансовых ресурсов, увеличения рентабельности, оптимизации сбытовой политики и пр.);
• постепенное повышение цен на продукцию пивоваров (за счет инфляции, роста акцизов, развития премиального и лицензионного сегментов и других причин, характерных для экономики в целом);
• освоение рынков в развивающихся регионах и за рубежом.
В этих и других странах определяющими факторами для инвесторов остаются конкурентная ситуация, географическое расположение, потенциальная емкость рынка и возможности инфраструктуры. Россия, Казахстан и Украина рассматриваются в качестве «мостов» региональной экспансии. Рынки на западе постсоветского пространства, в частности, Прибалтики и Молдовы, фактически контролируются международными пивными группами (BBH – компания №1 в Балтии, Efes – компания №1 в Молдове). В Азербайджане, Армении и Грузии целый ряд пивоваренных предприятий являются потенциальными объектами приобретения (рынки пива кавказского региона будут рассмотрены в будущих номерах журнала). В таких странах как Беларусь и Узбекистан пока формируется структура потребления и намечается будущий состав игроков. Они избираются в качестве объектов для инвестиций не столько из-за ожидаемого быстрого успеха и роста прибыли, сколько из-за своей будущей роли. Инвесторы пока предпочитают избегать прямых инвестиций и полагаются на экспорт, несмотря на то, что эти страны являются довольно крупными рынками сбыта. Нестабильные политические условия в Республике Кыргызстан и Таджикистане также делают экспорт пива менее рискованным направлением развития, чем производство.
Можно отметить, что характер инвестиций компаний, в частности, расстановка приоритетов, с точки зрения экспорта или развития производства, является одним из важных показателей инвестиционной привлекательности пивной отрасли. Затраты, связанные с развитием производства, на порядок выше инвестиций в развитие системы сбыта. Поэтому экспорт может рассматриваться с трех различных позиций: как основное направление сбыта на национальных рынках небольшой емкости, со слабой инфраструктурой и бизнес-средой, как первый шаг экспансии на новый рынок, или же как проба рынка для запуска лицензионного производства.
Например, Казахстан, с точки зрения западных аналитиков* (*Dafne Ter-Sakarian – аналитик Economist Intelligence Unit (Великобритания)), является наиболее стабильной страной в центральноазиатском регионе. Его расположение оптимально с точки зрения экспорта (он «запирает» своей территорией другие страны региона). С учетом не очень благоприятного инвестиционного климата соседей, стратегическая роль Казахстана как экспортной базы только усиливается. Украина привлекает инвестиции, прежде всего, благодаря емкости рынка, но географическое расположение имеет нереализованный потенциал с точки зрения сбыта пива в Россию, Беларусь и на западные рынки. Как Украина, так и Казахстан могут рассматриваться в качестве альтернативной России экспортной базы. Эта потенциальная возможность может использоваться новыми игроками на пивных рынках стран СНГ.
Тем не менее, часто единственными путями снижения издержек остаются перенос производства или продажа лицензии. Первые бренды с международной известностью, которые начали выпускаться по лицензии, были «перехвачены» у импортеров. В России лицензионное пиво начали активно выпускать примерно с 2000 г., в Украине и Казахстане – немного позже, когда начал расти премиальный сегмент, а технологии и оборудование сделали возможным производство пива достаточно высокого качества.


Характерно, что не только импортные, но даже международные лицензионные бренды, которые уже выпускаются в России, приобретают новых хозяев по мере консолидации зарубежных рынков. Наиболее свежий пример – это бренд Lоwenbrаu, принадлежавший группе Spaten-Lоwenbrаu, которая в 2004 году была приобретена «InBev». Российское подразделение InBev – компания «САН Интербрю» в прошлом году стала владельцем компании «Тинькофф» (ныне ООО «Интербир»), и сегодня активно реализует потенциал питерской пивоварни «особого назначения». Логичным продолжением этих событий стала передача группой компаний «Heineken» в России прав на дистрибуцию и производство Lоwenbrаu в России компании «САН Интербрю». Обратную ситуацию прокомментировал в интервью газете «Бизнес» Игорь Тихонов – коммерческий директор российского подразделения SABMiller. Говоря о причинах ухода Molson Coors с российского рынка после приобретения «ПИТ» компанией Heineken, он заявил, что ни один из международных производителей не будет развивать конкурирующие бренды. И сейчас ни одна из крупных транснациональных компаний не разливает по лицензии марки конкурентов.


После 2000 г. процессу реанимации продаж международных брендов местного производства способствовали гораздо меньшая относительно импорта стоимость и реклама, а также перекрытие каналов параллельных импортных поставок. Например, при передаче за рубеж лицензии на производство своего бренда, компания-производитель, действующая на внешнем рынке, может направить соответствующее заявление таможенным органам страны-импортера. В этом случае имеется формальный повод признать контрафактной импортируемую продукцию.
Поскольку многие известные бренды уже производятся в России, поставщики импортного пива вынуждены все более сужать свою нишу. Приходится ориентироваться на взыскательного потребителя и внимательно следить за его предпочтениями. На данный момент ситуация в сегменте импортного пива из дальнего зарубежья немного стабилизировалась, но, по вполне объективным причинам, ассортимент поставщиков на 2/3 представлен немецкими и чешскими брендами. Пивные рынки этих европейских стран сложны для освоения международными группами ввиду своей традиционности и беспрецедентного патриотизма пивоваров. Целая плеяда исторически известных пивных брендов пока принадлежит национальным производителям.
Запуск лицензионного производства в России поспособствовал формированию лояльности к чешскому, немецкому, бельгийскому и английскому пиву. Это в какой-то степени играет на руку поставщикам импортного пива. Большинство из них работают с заведениями HoReCa и сетями, но также сотрудничают с лидерами российского рынка, иногда дополняя им линейки брендов (как группа компаний «Евразия»). Другие идут «своим путем». Например, ресторанный холдинг ООО «Трест Консалтинг», помимо комплексного сопровождения предприятий общепита продвигает в них достаточно дорогой, но пока мало известный чешский бренд. Можно было бы приводить и другие примеры, если бы импорт из стран дальнего зарубежья не составлял десятые доли процента российского рынка пива.
Абсолютным исключением здесь является только продукция украинской компании ЗАО «Оболонь», речь о которой пойдет ниже. Как показывает практика, потребитель лояльно относится к иностранному пиву, если положительный имидж бренда в соседней, близкой по менталитету стране, давно сформирован и подкреплен народным признанием, а национальная принадлежность бренда ярко выражена. Например, бренд «Балтика» устойчиво присутствует на торговых полках всех стран СНГ, «Оболонь» – в России, «Шымкентское» – в центральноазиатских странах СНГ.
К слову, интересным направлением экспортной деятельности является сотрудничество с местными производителями, мощности которых не обеспечивают необходимого объема, вида или качества продукции. Подобный аутсорсинг является следствием стратегии «производить там, где дешевле» или, опять же, тактики пробного запуска. Например, в Прибалтику и Грузию пиво завозят под видом локальных брендов. В случае Грузии речь идет о производстве баночного пива, пробную партию которого заказала украинскому предприятию местная пивоваренная компания (собственной линии по розливу пива в банку не было). Правда это событие не афишируется и не комментируется. А вот в Латвии значительная часть импорта – это местные бренды, произведенные вне страны по заказу латвийских пивоваров. Пиво Lacplesa alus в ПЭТ везут из Чехии, безалкогольное пиво Zelta – из Норвегии, ряд марок Cesu alus и все пиво Alus avots импортируют из соседних европейских стран.
Тем временем, лидирующие транснациональные компании уделяют все большее внимание международной координации операционной и маркетинговой деятельности. В частности, знаковым событием конца 2005 года стали сообщения в прессе о намерении BBH начать производство «Балтики» по лицензии в Украине и Казахстане.
В 2004 г., затрагивая внешнюю стратегию компании, директор «Балтики» по экспортным продажам говорил, что конечной целью является увеличение экспортной доли компании на рынке до 15-18%, дальше наступает момент, когда надо налаживать собственное производство за границей. В Казахстане доля рынка бренда «Балтика» уже достигла этого значения, а желание укрепить позиции компании в Украине, очевидно, приблизило принятие решения о размещении производства в этой стране. В Украине и Республике Казахстан проводится активная рекламная подготовка рынка. По сообщению пресс-службы компании, в начале мая 2006 года в эфир украинских телеканалов выйдет новый рекламный ролик ТМ «Балтика», в съемках которого принял участие российский актер и режиссер Федор Бондарчук. Ролик является частью рекламной коммуникации, которая запланирована группой предприятий BBH Украина в 2006 году для продвижения торговой марки в Украине. Целью рекламной кампании является поддержка существующего имиджа бренда – пиво для успешных людей (слоган: «Балтика: успех там, где ты»). Рекламная кампания стартует в начале мая 2006 и продлится до конца года. В Центральной Азии «Балтика» впервые запускает акцию, проходящую одновременно в нескольких странах. Акция «Вступай в игру» проводится в апреле – июне 2006 года на территории населенных пунктов Республики Казахстан и Республики Кыргызстан.


Диаграмма “Рост объемов продаж на внутреннем и внешних рынках ОАО ПК «Балтика» (рассчитано по данным компании)”


В 2005 году ОАО «ПК «Балтика» продолжила развивать экспортное направление. С 2003 доля поставок за рубеж в общем объеме продаж компании составляет около 6%, но динамика экспорта опережает внутренние продажи. Объем экспортных продаж за 2005 год составил 13,9 млн. дал.
Основные экспортные потоки сегодня протекают между странами СНГ. Но, как и в истории с импортом из дальнего зарубежья, лицензионный «пивообмен» обусловлен повышенным вниманием компаний к снижению издержек на сбыт продукции за счет совершенствования логистики. Важность контроля над ценообразованием на всех его этапах связана с высокой эластичностью спроса на пиво в СНГ.
При импорте, помимо логистических, возникают таможенные издержки, что не может не отражаться на стоимости пива. Отдельно стоит упомянуть бюрократические проволочки, административные барьеры и, как следствие, беспрецедентный для госструктур уровень коррупции при осуществлении зарубежных поставок. Причем проблемы импортеров часто эволюционируют по мере приспособления к ним.
Нужно заметить, что в оценках ситуации с импортом пива в СНГ практически всегда возникает конфликт интересов, так как существуют две крайние позиции. Одна сводится к сетованию на слабость контролирующих органов, которые неспособны наладить порядок с «серым» импортом и защитить местных производителей. Другая заключается в обвинениях по поводу излишней зарегулированности доступа на рынок, когда меры применяются лишь с целью ограничения конкуренции. Эти позиции вполне обоснованы, поэтому в зависимости от сложившейся конъюнктуры, государство и ведомственные чиновники могут умело балансировать между свободой конкуренции и поддержкой внутреннего производства.
Напомним только те проблемы, которые возникали у экспортеров (импортеров) пива в последние годы: Молдова (попытки введения спецакциза на пиво из России и Украины), Кыргызстан (отказ в выдачелицензии ТОО «Шымкентпиво»), Россия (проблемы с растамаживанием продукции ЗАО «Оболонь»), Грузия (временный разрыв торговокоммерческих отношений с ОАО ПК «Балтика»), Беларусь (смена целого ряда ограничений для импортеров пива).


ТОО «Шымкентпиво» находится в плотнозаселенной Южно-Казахстанской области, но предприятие расположено оптимально и с точки зрения экспорта, ближайшие крупные города – Ташкент и Бишкек. Объемы производства в 2005 г., по нашей оценке, превысили 6 млн. дал. Компания работает в сегменте недорогого пива, в ее ассортиментной линейке представлены широко известные в Казахстане и соседних республиках сорта «Шымкентское Pilsner», темный сорт «Шымкентское Dark», освоена новая марка «Дархан Premium». В Кыргыстане и Узбекистане открыты торговые дома. Доля экспорта к объему производства по данным компании превышает 5%. По нашей оценке, около трети продукции предприятия реализуется за рубежом через представительства и вывозится оптовиками. Основные рынки – Узбекистан и Кыргызстан (в этих странах реализуется около 1,4 и 0,3 млн. дал «Шымкентского»).
За счет собственных ресурсов и привлечения кредитов ТОО «Шымкентпиво» реализует инвестиционную программу реконструкции и развития предприятия, рассчитанную на период с 2000 по 2006 гг. Так, в ходе реконструкции, была внедрена технология высокоплотного пивоварения. В 2004 г были установлены 12 ЦКТ, 4 емкости предполагается внедрить в 2006 г. В первом полугодии 2004 г. введена в эксплуатацию линия розлива бутылочного пива производительностью свыше 30 тыс. бут./час, мощность кеговой линии после модернизации составит 360 кег/час. После полного завершения работ планируется увеличить производственную мощность до 30 млн. дал пива в год.


Диаграмма “Экспорт пива в СНГ – структура основных потоков в 2005 году”


Тем не менее, пока остается некоторая надежда на поэтапную отмену ограничений во взаимной торговле. Эта надежда связана как с подписанием соответствующего Протокола государств-участников СНГ, так и вероятным вступлением России, Украины и Казахстана
в ВТО. Согласно подписанному Протоколу, не позднее 1 января 2007 года могут быть отменены изъятия из режима свободной торговли при импорте пива. Членство в ВТО теоретически поможет либерализовать и прозрачно регламентировать торговлю, а также решать международные споры.
До недавнего времени, ввиду множества проблем, поставки между странами часто имели несистемный характер или использовались компаниями как рекламный ход. Но сегодня рост конкуренции и замедление темпов развития пивной отрасли подталкивают пивоваренные компании к активному освоению новых территорий для сбыта продукции или размещения производства своих брендов.


Активные иностранцы
РОССИЯ: инь и янь ЗАО «Оболонь»


По большому счету сегодня импорт пива в Россию можно рассматривать в контексте деятельности одной украинской компании. С 2000 г. поставки импортного пива формируются, главным образом, за счет продукции ЗАО «Оболонь». Небольшой сегмент дорогого импортного пива сегодня практически полностью замещен лицензионным. Тенденция «замещения» существует уже давно, и предпосылок для ее изменения пока нет. Очень часто импорт известных брендов рассматривается компаниями в качестве пробы рынка, прежде чем начать его производство.
Если рассматривать развитие экспортной деятельности пивоваров в различных странах СНГ, то следует признать, что наиболее глубокими историческими корнями и устойчивым успехом в России здесь может похвастаться украинская компания «Оболонь». Предприятие всегда ориентировалось на производство продукции, предназначенной не только для локального потребителя. «Международную миссию» подчеркивают дата открытия Киевского пивзавода №3, приуроченная к Московской Олимпиаде 1980-го года и первые экспортные поставки в Великобританию советского «бренда» Zhiguli. Уже в 1991 г. компанией было создано американско-советское СП, когда «Оболонь» изыскивала валютные резервы для развития производства в тяжелый постперестроечный период.
В середине 90-х украинское пиво пользовалось определенным спросом в России – при высоком качестве оно было дешевле местного. До 1996 г. российский рынок пива во многом формировался за счет импорта, что было обусловлено благоприятными условиями внешнеторговых операций и недостаточным развитием производства. Но в 1996 году Россия ввела минимальную таможенную пошлину $0,45 за 1 л. Эта мера и последующий дефолт привели к тому, что официальный импорт украинского и западноевропейского пива неуклонно сокращался в течение 4 лет. Кризис 1998 г. сделал нерентабельным импорт из Европы, но поставки продукции украинских пивоваров резко сократились только на страницах отчетов государственной статистики. Оптовики сами закупали пиво и сбывали его в России, как умели.


Диаграмма “Объемы сбыта пива ЗАО «Оболонь» (млн. дал) и доли рынка компании в России и Украине 2000 – 2005 гг (источники: ЗАО «Оболонь», ЗАО «Укрпиво», Госкомстат)”


В 2000-м году поставки пива из СНГ снова стали рентабельными. Динамичный рост официальных и реальных объемов импорта пива в течение этого года был обеспечен за счет Украины, на долю которой пришлось почти 60% всего импорта. Активная экспансия «Оболони» в Россию позволила компании освоить около… С тех пор руководству ЗАО «Оболонь» все время приходилось искать стратегический баланс между направлениями сбыта.
Доля компании в России неуклонно росла, несмотря на то, что рынок уже был достаточно насыщен качественным пивом российского производства. Наращивание поставок за рубеж было ограничено мощностью предприятия, для которого загрузка близкая к 100% являлась нормальным режимом работы. При этом, до консолидации украинского рынка, компания занимала на нем лидирующие позиции и терять их не собиралась. Но увеличение объемов экспорта проходило в разгар процесса формирования украинского рынка. По сравнению с пришедшими международными группами, «Оболонь» показывала не лучшую динамику развития, несмотря на наращивание производственной мощности.
В 2006 г. планируется увеличить мощность киевского завода… Позиции «Оболони» во всех отношениях уникальны, аналитики даже не считают украинское пиво импортным. Динамика его продаж кардинально отличается от динамики импорта пива, завозимого из стран дальнего зарубежья, а ценовое позиционирование бренда «Оболонь» осуществляется в мейнстрим сегменте. Вместе с тем, ключевое отличие «Оболони» от небольших российских производителей заключается в «исторической» узнаваемости бренда, масштабах производства компании и большом опыте в области трейд-маркетинга.
Превалирование недорогого украинского импорта в общей его составляющей естественным образом отражается на отношении цен российского и привозного пива. Более того, причины роста импорта во многом становятся понятными, если сопоставить доли рынка в натуральном и стоимостном выражениях. Можно увидеть, что хорошие показатели роста объемов импорта связаны с удержанием…


Диаграмма “Доля импортного пива в общем объеме продаж в городах России с населением более 10 тыс. жителей, % (по данным ACNielsen)”


Бренд «Оболонь» традиционно хорошо представлен в Центральном и Южном регионах России, особенно в пограничных с Украиной областях. На юге страны «Оболонь» присутствует и в сетях, и в мелкорозничном формате. В Москве и Санкт-Петербурге украинским пивом также торгуют как супермаркеты, так и мелкая розница. А вот на востоке, например, в Сибирском регионе, пиво «Оболонь» встретить достаточно сложно, что связано с высокими затратами на логистику. В начале прошлого года руководством ЗАО «Оболонь» было заявлено о планах по приобретению пивоваренных предприятий в Германии и России. Уже несколько лет «Оболонь» рассматривает возможность создания транснациональной компании. Однако, после очередного роста акцизов эти планы были отложены на неопределенное время, но не отменены. Амбиции очень велики, но они не кажутся завышенными с учетом международного опыта ЗАО «Оболонь», которое находится в окружении транснациональных пивных групп.



УКРАИНА: тактические поставки


Конкурентная ситуация в Украине не менее напряженная, чем в России, хотя и не такая сложная. По данным ACNielsen в прошлом году четыре лидера оставили небольшим производителям лишь … городского рынка тарированного пива, несмотря на значительный его рост. Модернизация системы дистрибуции, проведенная основными компаниями, была направлена на повышение управляемости системы сбыта и привела к ускорению процессов консолидации.
Растет не только производство. По данным Госкомстата Украины, в 2005 г. импорт пива увеличился по сравнению с 2004 г. на …% (на … млн. дал) и составил… млн. дал. Около … млн. дал пива завозится из России, при этом … млн. дал (около …% импорта пива) представлено брендом «Балтика». Рост импорта и лицензионного сегмента, так же как и общий рост потребительского рынка Украины во многом был обусловлен социальным акцентом экономической политики прошлого года.
Несмотря на столь значительную составляющую в общем объеме импорта, абсолютный объем поставок и доля бренда «Балтика» на рынке Украины не так заметны. Решение о размещении производства «Балтики» в Украине, вероятно, было обусловлено несколько иными, чем в Казахстане мотивами, связанными со спецификой рынка и позицией BBH. Для того, чтобы понять мотивы развития производства «Балтики» в Украине, стоит рассмотреть предысторию сделки.
В начале 2005 г. киевское предприятие получило эксклюзивное право на дистрибуцию «Балтики» в Украине, а летом успешно прошло аудит, который проводился специалистами ПК «Балтика», на соответствие установленным требованиям технологии и используемого сырья для производства пива ТМ «Балтика». Также летом была завершена подготовка второй производственной очереди предприятия. В результате мощность киевского «Славутича» достигла 2 млн. гкл в год.
Согласно сообщению компании, лицензионное соглашение, подписанное в конце прошлого года, дает возможность «Славутичу» производить все марки ТМ «Балтика». Пробные варки начались в феврале 2006 года, а с марта было запущено промышленное производство «Балтика №3 Классическое» и «Балтика №9 Крепкое». В 2007 году будет начато производство марки «Балтика №0 Безалкогольное».
В планах компании на 2006 год – произвести на киевском ПЗ «Славутич» 2,7 млн. дал пива ТМ «Балтика» (около 2,3 млн. дал «Балтика №3» и более 0,4 млн. дал «Балтика №9»). В 2007 г. планируется увеличение объема производства не менее чем на 20%. Наряду с этим будут продолжаться импортные поставки, и к концу года планируется реализовать около 4 млн. дал пива ТМ «Балтика».


«Лицензионное соглашение является взаимовыгодным для обеих сторон. При принятии решения рассматривались экономические факторы: наиболее перспективные статьи экономии — затраты на логистику, разделение затрат между компаниями на продвижение бренда в Украине. Кроме того, «Балтика» освобождает промышленные мощности для производства пива для России. После начала лицензионного производства «Балтика» войдет в число основных брендов «Славутича». В свою очередь «Славутич» будет получать прямую прибыль пропорциональную объемам продаж «Балтики» и непосредственно заинтересован в продвижении бренда на украинском рынке».


И.о. Председателя Правления
ОАО ПБК «Славутич»
Юрий БЫКОРИЗ


«Соглашение стало логичным развитием экспортного направления деятельности компании. В результате подписания соглашения бренд «Балтика» станет безусловным лидером лицензионного сегмента рынка Украины и увеличит в ближайшие 3-4 года свою долю на пивном рынке страны до 5%».
Президент ОАО «Пивоваренная
компания «Балтика»
Антон АРТЕМЬЕВ


Нужно сказать, что в 2005 году работу BBH в Украине нельзя было назвать успешной. При сохранении более-менее стабильных объемов продаж «Львовского» и «Арсенала», снизились продажи «Славутича» — ключевого бренда компании в Украине. Эти процессы связывают с тем, что новый бренд «Арсенал», ценовой сегмент которого пересекается со «Славутичем», «съел» продажи последнего. Также упоминается отсутствие должной рекламной поддержки и невыгодные условия работы дистрибуторов. Очевидно, что негативное влияние здесь оказала острая конкуренция в среднеценовом сегменте. Так или иначе, но собственники компании выразили свое недовольство потерей доли рынка, председателем правления группы предприятий BBH в Украине стал Петр Чернышов (который до этого полгода работал в должности вице-президента по финансам ПК «Балтика»), и компании, очевидно, сегодня придется корректировать маркетинговую стратегию.
С помощью лицензионного производства «Балтики» компания «Славутич» планирует укрепить свои позиции на украинском рынке. Безусловно, поддержка продаж «Балтики» может оказаться очень актуальным решением с точки зрения укрепления позиций BBH в Украине. Здесь стоит посмотреть на результаты конкурентов, например, описанную ниже последовательность запуска лицензионного бренда «САН Интербрю»… На момент подготовки статьи розничная цена «Балтики» в Украине была снижена на …%.


Диаграмма “Доля импортного пива в общем объеме продаж в городах Украины, % (по данным ACNielsen)”


Диаграмма “Цена за литр, грн (по данным AC Nielsen)”


Диаграмма “Динамика цен на некоторые лицензионные и импортные бренды в Украине, грн за 0,5 л (оценка по сводным данным)”


Диаграмма “Динамика доли рынка некоторых лицензионных и импортных брендов в Украине, % (оценка по сводным данным)”



В области дистрибуции осваивается значительный задел для снижения розничной цены бренда. ПК «Балтика» открыла в начале 2004 года дочернюю торговую компанию в Киеве, которая продвигала бренд «Балтика» на рынке. Как следствие, в прошлом году наблюдался… Логично, что реорганизация системы сбыта группы BBH в России и Украине, а также развитие координации операционной и маркетинговой деятельности компаний, нашли свое продолжение в заключении договора…
Пиво в Украину экспортируют и другие российские компании – САН Интербрю, Heineken, ПИТ, но пока цена их брендов в украинской рознице достаточно высока. Поскольку «Балтика» составляет основу украинского импорта пива…
Можно полагать, что через определенное время развитие импорта пива в Украину ограничится поставками нишевых и суперпремиальных брендов, а также тактическим выводом пробных партий зарубежных брендов. Что же касается мэйнстрим и экономи сегментов, то даже на сравнительно небольшой территории Украины… ЗАО «Оболонь», в случае весьма вероятного решения о пополнении своего украинского портфеля брендов дорогой маркой пива, скорее всего…
Для компании «САН Интербрю», «пивообмен» между Россией и Украиной не является стратегически важным. Осуществляется экспорт лишь некоторых премиальных брендов. С 2003 г. на черниговском комбинате разливается Beck’s… Импортом компания пользуется в том случае, когда для оценки предполагаемых продаж (прежде чем запустить марку в производство) на рынок выводятся пробные партии пива. Такая последовательность, в частности, имела место при запуске на Украине производства бренда Staropramen…
В итоге, весной 2005 г. было начато производство Staropramen на пивзаводе «Рогань» в г. Харькове. Запуску производства Staropramen предшествовала… Параллельно в течение весенних месяцев происходило постепенное снижение розничных цен на пиво Staropramen (если зимой 2005 г бутылка 0,5 л стоила порядка … грн., то к лету – около … грн.). Доля рынка бренда при этом динамично росла: если зимой-весной она колебалась в диапазоне …%, то к осени прошлого года уже составляла порядка …% украинского рынка пива и, очевидно…
Тесные отношения «САН Интербрю Украина» с розницей позволяют компании достаточно эффективно продвигать свои импортные бренды. В частности…


Об экспорте брендов компании «САН Интербрю» в разные страны СНГ мы попросили рассказать Тимоти ОДЕНВАЛЬДА менеджера по продажам на экспорт «САН Интербрю»:


Корр.: Можно ли с насыщением внутреннего рынка прогнозировать развитие экспортного направления вашей компании?


Тимоти Оденвальд: Да, действительно, сегодня российский пивоваренный рынок достаточно насыщен и практически все пивоваренные компании осуществляют экспорт своей продукции. На полках магазинов всех столиц бывших республик Советского Союза представлено огромное количество сортов пива.
Российское представительство «САН Интербрю» вот уже 4 года уже осуществляет экспортные поставки в Среднюю Азию, отгружая продукцию с Омского филиала. На территории Казахстана работают торговые агенты компании, развитие продаж в этот регионе является для нас приоритетным. Что касается экспорта «на запад», то благодаря дополнительным мощностям пивоваренного завода «Тинькофф», 2006 г. будет первым годом, когда компания сможет бесперебойно обеспечивать как потребителей западной части РФ, так и работать на экспорт.
Хотел бы отметить, что большинство импортеров сегодня — «трейдеры», которые не готовы инвестировать свои собственные средства в развитие бизнеса. Партнеры же компании «САН Интербрю» обладают твердым знанием местного рынка и нацелены на долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество.


Корр.: Какие бренды производства российских предприятий SUN Interbrew преимущественно экспортируются в страны СНГ?


Т.О.: При поставках на экспорт, так же, как и продажах на территории России, основой являются «локомотивные» бренды компании: «Сибирская Корона», «Клинское» и «Толстяк». Компания «САН Интербрю» в своей работе всегда стремится к совершенству и развитию, предлагая потребителям качественный продукт и внедряя инновационные продукты как в характеристиках пива, так и в упаковке. Можно перечислить целый ряд успехов в этом направлении, в частности, запуск пива «Клинское Аррива» или «Brahma».


Корр.: Как позиционируются ваши бренды в различных странах СНГ?


Т.О.: Одно из многих преимуществ «САН Интербрю» – это наша широкая линейка продукта, способная удовлетворить потребителей различных категорий и слоев. Сегодня «САН Интербрю» экспортирует в Республику Беларусь из России пиво девяти марок и более чем 50 наименований.
Мы производим и экспортируем бренды для потребителей с различными вкусовыми предпочтениями и позиционируем их в соответствии с типом торговой марки. Для импортной продукции было бы странно, если бы она продавалась по цене местной. Тем не менее, выбирая пиво российского производства среди различных торговых марок, потребители в Минске, Днепропетровске, Кишиневе, Риге, Алма-Ате и в Бишкеке могут купить продукцию «САН Интербрю» по очень доступной цене.


Корр.: Какие перспективы у пива «Тинькофф» в ваших экспортных «портфелях»? Можно ли что-либо сказать о рекламной и сбытовой поддержке продаж бренда за рубежом?


Т.О.: «Тинькофф» — очень сильный бренд и отличное пиво. У него лояльные, любящие этот продукт потребители. К сожалению, в прошлом были такие случаи, когда действия импортеров не берегли имидж бренда. Но сейчас мы хотим, чтобы в 2006 году у бренда появилось «второе дыхание» в западных странах. В Минске, Риге и Кишиневе пройдет маркетинговая поддержка в СМИ, будут проведены специализированные мероприятия в клубах. Основной фокус активностей по бренду «Тинькофф» планируется в Украине. Совместные проекты с эксклюзивным партнером «Вiват-2002» (г. Днепропетровск) будут призваны не только увеличить продажи среди существующих потребителей, но и привлечь новых.


Корр.: В последнее время в сетевой рознице Украины устойчиво присутствует пиво российских брендов SUN Interbrew, а в восточной Украине – даже в мелкорозничном торговом формате. Можно ли ожидать увеличения объемов их продаж?


Т.О.: В 2005 году, «САН Интербрю» Россия начала поставки пива «Клинское», «Сибирская Корона» и «Толстяк» в Украину, и мы рады, что потребители оценили качества нашей продукции. В 2006 г., вместе с нашим эксклюзивным партнером «Вiват-2002», мы планируем увеличить дистрибуцию в торговой сети. Всегда сложно делать прогнозы, но мы ожидаем укрепления успехов прошлого года – особенно бренда «Сибирская Корона».


Корр.: Как координируются между собой экспортные поставки лицензионных брендов SUN Interbrew из России и Украины в другие страны СНГ?


Т.О.: На самом деле ответ на данный вопрос намного сложнее, чем просто координация действий экспортных менеджеров в Москве и в Киеве. «ИнБев» — огромная мировая корпорация. Чтобы предложить потребителям пиво превосходного качества и чтобы наши партнеры работали без страха, что на их рынке появляется «параллельный» импорт, экспортные менеджеры компании постоянно обмениваются информацией друг другом. Нас объединяют глобальные цели, мы координируем не только экспорт марок «Stella Artois», «Staropramen» и «Beck’s», но также поставки таких импортных марок, как «Hoegaarden», «Franziskaner», «Spaten».


Корр.: И последнее, как выстраивается ваша маркетинговая политика в тех странах СНГ, в которых отсутствует собственное производство?


Т.О.: Бренд-менеджеры компании тщательно работают, над созданием «личности» марок. Каждый бренд ассоциируется с определенной целевой аудиторией. Посредством командной работы различных отделов мы стремимся к тому, чтобы гарантировать, что «имидж» и «портрет» бренда в странах СНГ совпадают с российскими.


Республика КАЗАХСТАН: крепнут рейтинг и тенге


Зарубежный инвестор, знакомясь с новым рынком оценивая перспективы своих капиталовложений, как правило, интересуется двумя вещами: состоянием объекта инвестиций и состоянием экономики страны.
В прошлом году агентство Fitch повысило суверенный рейтинг Казахстана до инвестиционного уровня «ВВВ», прогноз по рейтингу «стабильный». Повышение обусловлено высокими макроэкономическими показателями, прогрессом в проведении структурных реформ, накопленным опытом реагирования на резкие изменения и стабильной политической ситуацией. Как отметила Шэрон Радж, директор аналитической группы Fitch по суверенным рейтингам, экономика Казахстана имеет радужные перспективы, что обусловлено его богатыми запасами полезных ископаемых.
Что же касается пивоваренной отрасли Казахстана, то решение стратегическими инвесторами было принято уже давно. На казахстанском рынке растут продажи брендов тех транснациональных групп, которые присутствуют и в других странах СНГ, а Baltic Beverages Holding AB (BBH), Efes Group и Heineken NV динамично наращивают свое производство.
Вместе с тем, в пивоваренной отрасли существует целый комплекс проблем, которые будут рассмотрены следующем номере журнала в контексте перспектив вступления РК в ВТО. Нужно заметить, что даже сама связь между укреплением экономики РК (вместе с ней национальной валюты) и формой присутствия международных компаний довольно неоднозначна. Так, существует целый ряд экономических факторов, которые для компаний делают более выгодным наращивание объемов импорта пива в РК, чем развитие производства:
1. Межправительственными соглашениями определены условия международной торговли, согласно которым российская продукция облагается косвенными налогами (НДС и акцизами) по нулевой ставке, а в РК уплачиваются косвенные налоги в соответствии с национальным законодательством…
2. Рост реальных доходов населения за прошлый год практически вдвое превышает рост индекса потребительских цен. При этом цена, как на импортное, так и на локальное пиво, выросла…
3. Серьезная предпосылка для роста импорта – это укрепление курса тенге по отношению к рублю и доллару…
В комплексе перечисленные факторы обусловили рост выручки от продажи пива, заметно опережающий динамику наращивания импорта в натуральном выражении. Так, если опираться на данные Комитета таможенного контроля РК, то за 1-3 кв. 2005 г. импорт пива увеличился на …% в натуральном и на …% в долларовом выражении по отношению к аналогичному периоду 2004 г.
Таким образом, по официальным данным, доля импорта в 2004 г. выросла на …% и составляет …% рынка пива РК в его физическом выражении. Это интерпретация фактических и доступных данных. В то же время, общий анализ ситуации существенно усложняется непрозрачностью импортных и экспортных потоков. Согласно данным аудита продаж ACNielsen, доля импорта в городах Казахстана составила …% в 2005 г. (годовая оценка смещена на один месяц назад). Общая доля рынка может быть несколько ниже, так как сельское население чаще приобретает недорогое пиво.
При сохранении конкурентоспособных рыночных цен растет не только экспортная выручка российских компаний, но также прибыль их торговых партнеров. На наш взгляд, это можно назвать одной из основных причин динамичного роста доли рынка импортного пива.
Официальные объемы экспорта пива в Узбекистан и Кыргызстан ничтожно малы (… млн. дал в 2004 г. и … млн. дал за 9 мес. 2005 г.). Но значительная часть пива казахстанского производства…


Диаграмма «Цена за литр 2004-2005, тенге (по данным ACNielsen)»


 


Диаграмма «Динамика импорта пива в Казахстан, $ тыс. I кв. 2004 – III кв. 2005 (по данным КТК РК)»


Диаграмма «Динамика импорта пива в Казахстан, тыс. дал. I кв. 2004 – III кв. 2005 (по данным КТК РК)»


Диаграмма «Официальная «картина» рынка пива РК 2004-2005(9 мес.), тыс. дал (производство – по данным Минфин РК, экспорт-импорт – по данным КТК РК)»


Диаграмма «Доля импортного пива в общем объеме продаж в городах Казахстана, % (по данным ACNielsen)»


Диаграмма «Развитие производственных мощностей и выпуска пива BBH в Казахстане 2003-2006 (прогн.) (млн. дал)»

Главной интригой, которая потенциально может скорректировать соотношение между импортом и производством пива в РК, остается возможность запуска лицензионного производства «Балтики». Нужно сказать, что в Казахстане уже разливают лицензионные бренды на предприятиях, которые входят в состав международных групп. АО ИП «Эфес Караганда» разливаются «Старый Мельник» и Efes Pilsner. АО «Динал», которое принадлежит Heineken NV, производит лицензионные Amstel и «Бочкарев».
В настоящее время пивоваренная компания Ак-Нар оценивает перспективу выпуска лицензионного пива «Балтика». С 2003 по 2005 год ВВН вложил в развитие этой компании $… миллионов долларов, а к середине этого года планируется дополнительно освоить около … миллионов Евро. Производственную мощность предприятия, которое работает в условиях реинвестирования прибыли, предполагается увеличить с … миллиона гкл. пива в прошлом году до … миллионов гкл. в этом году.
По неофициальной информации…
Размещение производства «Балтики» позволило бы BBH и «ПК «Балтика» сократить затраты на логистику и разгрузить свои мощности в России – ведь объемы поставок достаточно велики. В пресс-релизе компании сообщается, что ее объем продаж пива в Казахстане в 2004 г составил почти … млн. дал. Однако, если принять за основу ссылку компании на данные мониторинга ACNielsen, согласно которым ТМ «Балтика» занимает свыше …% пивного рынка Казахстана, можно предположить, что на рынке присутствовало порядка … млн. дал «Балтики».
Бренд «Балтика» является самым продаваемым в Казахстане. Таких результатов компания достигла…
Стратегия BBH в Казахстане направлена на своевременное пополнение производственного портфеля за счет добавления в него международных брендов. Как считает руководство компании, существует значительный потенциал роста «Балтики», но в будущем…

Республика БЕЛАРУСЬ: бой с тенью

В Республике Беларусь поиск оптимальных вариантов собираемости налогов был определен в ходе многочисленных экспериментов с поставщиками импортного пива. Такое впечатление создается, если посмотреть на инструменты легализации и ограничения импорта пива, которые применялись за последние годы:
1) лицензирование импорта пива, 2) введение маркировки товарно-транспортных документов контрольными знаками, 3) использование складов временного хранения для контроля ввоза импортного пива, 4) введение маркировки пива солодового специальными контрольными знаками, 5) минимально допустимый объем ввозимой партии (не менее 40 тыс. дал пива), 6) 100%-ный авансовый платеж акциза на минимальный объем импортируемой партии до ее ввоза, 7) введение специальных накладных для оборота импортного пива, 8) распоряжение местных властей о первоочередной оплате розницей поставок пива местного производства и
9) требование администраций о представленности местной продукции на прилавке в объеме 85%.

Диаграмма “Импорт пива в Республику Беларусь”

Соответственно, официальная статистика импорта является отражением целесообразности использования импортерами той или иной схемы работы на рынке (а также самой возможности работы) в условиях действующего законодательства. Текущая ситуация с импортом пива комментируется в «Программе развития пивной отрасли Беларуси на 2006 – 2010 гг.», где есть ссылка на данные Министерства статистики и анализа:


«…за 10 мес. 2005 г. импорт пива в республику составил … тыс. дал. Темп роста импорта пива составил … процента. Увеличение роста импорта пива объясняется….»


Если взглянуть на данные официальной статистики, то можно отметить, что за последние два месяца 2004 г. было импортировано почти … от общих объемов пива за год, что явилось следствием введения новых «правил игры». Вследствие давления с российской стороны, в июле 2004 года вышло постановление, отменяющее лицензирование импорта пива, но одновременно было введено новое требование… Соответственно, объем легального импорта сразу возрос… Еще одним стимулом увеличения импорта…
Контрольными знаками стали маркировать не только импортное, но и белорусское пиво. Подобные правила сегодня действуют в Грузии (а возможно, будут также введены в Кыргызстане) и позволяют налоговым и таможенным органам жестко контролировать импортные поставки. В Беларуси такая ситуация привела к уменьшению количества импортеров. Остались самые крупные, которые располагали…
Если, основываться на статистике конца 2004 г., то можно утверждать, что в этом году на рынке реально присутствовало, по крайней мере, … млн. дал привозного пива. Между тем, данные «неформальной статистики» по импорту сильно варьируются, по различным оценкам
объемы ввезенного пива в 2004 г. составляли от … до … млн. дал. Поэтому, если импорт действительно легализовался…
Начиная с марта 2005 г. и практически весь летний сезон в торговых точках присутствовал весь ассортиментный перечень импортного пива только… Пиво других производителей присутствовало в рознице нерегулярно, в небольших объемах, а стоило…
Не в последнюю очередь благодаря действиям правительства, минимальная цена местного пива сегодня составляет около $…, а средняя цена – около …-… белорусских рублей (около $…-…). Минимальная цена российского пива в рознице составляет $… (например, «Балтика №3» стоит около $…).
Нужно отметить, что рынок не допускает существенную вариацию цен, когда продукт позиционируется в основном ценовом сегменте. Меры по легализации привели к тому, что…


Республика КЫРГЫЗСТАН: экспертная оценка


Так уж сложилось, что официальная статистика многих стран редко дает достаточное представление о процессах на рынке. По крайней мере, если речь идет об импорте товаров массового спроса. Мы получили, на наш взгляд, вполне объективные ответы на свои вопросы по поводу ситуации на кыргызском рынке пива, обратившись к официальным службам. Данный материал предоставлен сотрудником налоговой инспекции Кыргызской Республики по контролю за оборотом подакцизной группы товаров.


За период с 2000 по 2005 год в Кыргызстане наблюдается устойчивый рост легального рынка напитков с содержанием алкоголя. При практически неизменной численности населения в 2004 г., рост легального рынка относительно 2000 г. по пиву составил …%, по крепким спиртным напиткам (водка, коньяк, крепленые напитки, бальзамы и прочее) – …%, по вину и шампанскому – …%.


Диаграмма “Структура легального рынка напитков, содержащих алкоголь (1998-2005)”


Диаграмма “Легальный рынок напитков с содержанием алкоголя, тыс. дал (1998-2004)”


Диаграмма “Структура легального рынка пива в Кыргызстане, тыс. дал (1996-2005)”


С 1999 года в Кыргызстане нагрузка косвенных налогов при производстве и ввозе пива неизменна: НДС 20%, ставки акцизного налога составляют … сома за 1 литр разливного пива и … сома за 1 литр бутылочного (1 сом в 2005 г. был равен $0,024 по курсу ЦБ РФ — прим. корр.). Налог на прибыль с 1996 по 2002 гг. составлял 30%, в 2002 г. – 10%, с 2003 г. по настоящее время – 20%. Резкий рост импорта в 2002 г. крепкого алкоголя был вызван снижением ставок акцизного налога до размеров, соизмеримых со ставками в Казахстане и снижением налога на прибыль.
В Кыргызстане, как и в других странах СНГ, происходит смена потребительских предпочтений: пиво реально вытесняет с рынка крепкие спиртные напитки. Эти изменения связаны с постепенным ростом доходов населения, увеличением количества потребителей пива, расширением ассортимента, увеличением разнообразия видов и дизайна упаковки, ростом требований в области качества потребляемой продукции, и ростом популярности различных пивных брендов.


Диаграмма “Доли импорта пива из России и Казахстана в 1994-2005 гг., % (по данным официальной статистики)”


За последние 11 лет, на фоне роста импортных поставок и развития производства пива, наблюдается сокращение количества импортеров и местных производителей, меняется структура импорта пива по странам-участницам внешнеэкономической деятельности.
Предпосылками развития экспортных направлений российских пивоваренных компаний в центрально-азиатском регионе, очевидно, послужили дефолт 1998 г. и развитие внутреннего производства. Кроме того, после вступления Кыргызстана в ВТО, с 1998 года были выровнены ставки акцизного налога на ввозимое производимое на территории Кыргызстана пиво, что послужило резким толчком для увеличения импорта пива из России.
В это время в соседнем Казахстане ставки акцизного налога на производство напитков, содержащих алкоголь, были заметно ниже, чем в Кыргызстане. Поэтому решение о снижении ставок акцизного налога на импорт пива а, соответственно, повышение для производителей) до величины, соразмерной со ставкой на производимое пиво в Казахстане позволило импортерам казахского пива вытеснить недекларируемые поставки и значительно расширить легальный пивной рынок Кыргызстана.


Диаграмма “Поквартальная динамика импорта пива из России и Казахстана в 2004-2005 гг., тыс. дал (по данным Государственной таможенной инспекции КР)”


Диаграмма “Ставки акцизного налога в Кыргызстане, Казахстане и России, приведенные к доллару США за 1997-2005 гг, $ (рассчитано на основе средневзвешенного курса рубля, тенге и сома ЦБ РФ)”


Снижение объемов производства пива на 10% и двукратное сокращение официального импорта в 1999 году вызвано резким снижением ставки акцизного налога в Казахстане в перерасчете на доллары США, что привело к резкому увеличению незадекларированной составляющей в общих объемах пива, ввозимого из Казахстана.
Несмотря на то, что стоимость российского пива выше стоимости пива, производимого в Кыргызстане, а железнодорожные тарифы с годами не снижаются, с 2002 года наблюдается стремительный рост объемов ввоза российского пива. С 2000 года также наблюдается рост легальных поставок казахстанского пива. При этом исследования потребительского рынка показывают, что значительный объем казахстанского пива ввозится в Кыргызстан минуя таможенные посты. Разница в налоговой нагрузке Кыргызстана и Казахстане (более низкий акциз и НДС) всегда будет стимулом для контрабандных поставок пива в приграничный районах.
Вместе с тем, структура легального импорта российского и казахстанского пива меняется. По итогам 11 месяцев 2005 года поставки продукции ОАО ПК «Балтика» занимают …% пивного рынка Кыргызстана. Среди казахстанских компании второй год лидером остается АО «Шымкенпиво», на долю которого приходится …% рынка.


Диаграмма “Доля продукции российских, казахстанских и украинских компаний в импорте пива в Кыргызстан, % (2004-2005 гг)”


Резкий рост импорта и сокращение местного производства, скорее всего, объясняются более высоким качеством импортного пива, за которое «голосует» потребитель. Местные производители добиваются сокращения квот на ввоз пива, в надежде на рост реализации собственной продукции. Но очевидно, что такие меры не исправят ситуацию с уровнем качества производимого пива, и только привлечение инвестиций, новых технологий и подготовка специалистов могут стать стимулом развития пивоварения в Кыргызстане.
В отличие от других алкогольных напитков, пиво на территории Кыргызстана практически не подделывается (технология производства пива исключает возможность его изготовления вне заводских помещений). Весь объем незаконного оборота пива состоит из контрабанды и продукции местных пивоваренных заводов, скрытой от налогообложения. В 2004 году потребление пива, легально завезенного и выпущенного, составило 7 литров на душу населения. В 2003 году потребление пива на душу населения в Чехии составило 162 литра, в России 49 литра, в Украине 32, в Эстонии 70, в Беларуси 24, в Казахстане 18, в Молдавии 16. Эти цифры дают основание предполагать, что у легального рынка пива есть существенный потенциал роста за счет сокращения его теневой составляющей.


Начальник отдела ГНИ КР по контролю за оборотом подакцизной группы товаров, советник налоговой службы I ранга
ВАЛИЕВА Нина Валерьевна.



НАШ КОММЕНТАРИЙ
КЫРГЫЗСТАН: история и перспективы


Конечно же, регулирование торговли товарами массового спроса является одной из стратегических линий любой страны. Но если говорить о производстве и обороте пива, то, наверное, у государственных чиновников всегда будет присутствовать искушение ассоциировать его с крепкими напитками и установить более жесткий контроль.
Согласно действующему Закону КР «О госмонополии на производство, хранение и реализацию спирта и алкогольной продукции» под лицензирование попадают напитки с объемным содержанием доли этилового спирта свыше 9 градусов. Но летом 1999 года пиво было включено в список лицензируемого импорта. Как показала практика, реализация Закона «О лицензировании» была не столько направлена на регулирование рынка, сколько предоставляла возможности для давления на импортеров. Сегодняшние попытки заменить лицензирование квотами, очевидно, связаны со структурными изменениями в Республике. Объективной причиной также являются обязательства, которые взял на себя Кыргызстан при вступлении в ВТО. Согласно требованиям этой организации алкогольная монополия не должна лицензировать ввоз продукции с низким содержанием алкоголя.
С 22 декабря 2005 года Жогорку Кенешем (парламентом Кыргызской Республики) принят Закон «О ставках акцизного налога на подакцизные товары, ввозимые и производимые юридическими и физическими лицами в Кыргызской Республике, на 2006 год». Закон был подписан Президентом, и с 1-го января 2006 года утверждены новые ставки акцизного налога. Согласно нововведениям, с одного литра «пива расфасованного и нефасованного» взимается … сом акцизного сбора (около $… по курсу ЦБ РФ). В 2005 г акциз составлял … сом/л на тарированное и … сом/л на разливное пиво (около $… и $… соответственно). Направлены эти меры в первую очередь на импортеров, но как побочный эффект от членства в ВТО затрагивают и производителей пива.
На наш взгляд, было бы крайне своевременно на какой-то период, если не снизить, то хотя бы не повышать налоги для производителей пива в Кыргызстане, если правительство действительно озабочено их судьбой. Например, руководитель одного из пивоваренных предприятий довольно откровенно прокомментировал ситуацию с налоговым давлением на отрасль…
Следует учесть, что квотированию и лицензированию не подлежит продукция, завозимая из стран-членов ВТО, а движение России и Казахстана в эту организацию уже перешло в активную фазу. Например, Россия и Казахстан, по оптимистичным прогнозам, закончит переговоры и вступят в ВТО в 2007 г., скептики прогнозируют ее вступление в мировой торговый клуб после 2008 г. Возможно, Кыргызстану удастся продлить на некоторое время действие квот, но, скорее всего, от квотирования импорта в отношении России и Казахстана со временем придется отказаться.
Существует еще одна, на этот раз ближайшая перспектива, которая, с оглядкой на опыт Белоруссии, вряд ли может радовать и импортеров, и национальных производителей. Ответом на возможный рост серого рынка пива при повышении акцизного налога может стать ужесточение контроля над его оборотом. Речь идет о «Плане конкретных действий Правительства КР по обеспечению ускоренного экономического роста в 2006 году». В разделе «Налоговая и таможенная политика» определена цель – создание условий для расширения легального рынка слабоалкогольных напитков. Для решения этой задачи, помимо разработки предложений по внесению соответствующих законодательных изменений, также намечен ввод акцизных марок на пиво.


Объем полной версии статьи – 20 стр., 22 диагр.


Для получения полной версии предлагаем Вам оформить подписку на журнал “Пивное дело”.